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物流知识

物流公司人力成本高,缺进项发票问题如何解决

发布日期: 2020-08-06 点击: 1542 作者: 广东吉宇物流有限公司
物流公司人力成本高,缺进项发票问题如何解决

来源网络,随着金三上线、国地税合并,税收法律的不断增强,很多中小企业都被税负压的无法喘息。而物流行业是生产性服务业,设施投资大,回报率低,自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。但是物流行业,人力成本高,缺票问题也是常见情况,如果处理不好,其容易产生以下5大税务风险问题。

一、物流行业常见的涉税难题

1、人力成本高

众多周知,物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业,居高不下的人力成本大大限制了物流服务质量和效率。比如德邦、顺丰成本结构中,人工成本大概就占了40%-50%。

2、发票取得难

据税点点了解到,双11、双12等货运高峰期,物流企业为应对暴增的订单量,往往会临时雇用个人司机、快递员或散户车队,并与其形成"君子契约",业务真实但不签订劳务合同或货车租赁合同,更有些企业在支付司机运费时采用公对私的方式直接转账,难以取得合法的发票作为入账凭证,无法还原真实的交易记录,导致企业利润虚增,多缴纳企业所得税。同时,在租赁货车的过程中,也难以取得增值税专用发票,导致企业多缴纳增值税。

3、增值税进项抵扣少

从税务处理角度看,物流企业涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、车购税、车船使用税、印花税、城建税、教育费附加等,其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种。

物流行业可抵扣的增值税进项结构包括燃油、机动车购买、维修保养、仓储等,从总体情况来看,物流企业的进项总额只占销项的40%-60%,导致企业增值税进项抵扣缺口大,增值税税负压力大。

4、管理困难,税务风险大

从企业管理角度看,物流企业网点分散,人员众多,工作流动性也较大,管理控制薄弱。很多司机只顾自身利益,私下购买发票冲抵酬劳,而物流企业的财务人员税务管理素质较低,不能准确辨别发票真伪,或者迫以对这些行为睁一只眼闭一只眼。

购买发票属于虚开发票,随着这些年税局对惩治伪造和非法出售增值税发票犯罪的力度加强,虚开发票的风险明显增大,企业面临着缴纳滞纳金和罚款,甚至是刑事责任的风险。

同时,有些物流企业的财务人员对相关税收知识掌握不足,会计核算混乱,这些也导致税负的增加。

5、社保压力大

随着社保入税后,企业不得不严格按照要求缴纳社保费用。而物流企业入行门槛低,从业人员文化偏低,临时工多,人员流动频繁,不愿意购买社保,导致企业缴纳社保复杂,成本增加。

二、物流行业究竟如何才能避开涉税风险重灾区,减轻税负? 1、转化雇佣模式,采取灵活用工

通过灵活用工的岗位外包形式为企业提供弹性用工的雇佣模式,以解决企业突增的、高峰期的、季节性的人员需求,实现因需而变,减少用人的风险和成本。采用灵活用工模式,可以帮助企业减少正式员工人数,实现用工风险平均降低50%,用工弹性提升30%的效果。

而且可以为企业节省用工成本,因为企业只需支付员工任务期限内的薪酬,并且是按实际工作的时长/天数付费。

2、优化业务模式,借助税收优惠政策

享受核定征收我们选择上海、湖北、浙江、山东、福建等税收洼地,设立个人独资企业,经营范围和该物流企业相配套,将部分业务例如装卸服务外包给该个人独资企业,使该物流企业和个人独资企业产生业务往来,物流企业的利润转移至个人独资企业名下,个人独资企业可开具增值税普票或专票给予物流企业,这样将物流企业利润降低。

个人独资企业可申请核定征收,免征企业所得税和个税代征这样可使整体税负降低,达到理想节税效果。

【来源:税点点】

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